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Informe de la Comisión de Contabilidad y Finanzas 2017

El objetivo de este informe es brindar una síntesis del trabajo realizado por la Comisión de Contabilidad y Finanzas durante el año 2017 y un detalle de los principales ingresos y egresos no recurrentes elaborado por el sector de Tesorería.


Estados contables
Se trabajó arduamente para poder cumplir en tiempo y forma con la presentación de los Estados Contables cerrados el 30/06/2017, teniendo en cuenta el tiempo de vencimiento para la aprobación de las Asamblea de Representantes, fijado por las normas vigentes en 120 días de la fecha de cierre del ejercicio económico.

Asimismo, se trabajó en el armado completo de los Estados Contables, con sus notas y anexos, cumpliendo con un estándar de calidad al nivel de los clubes más importantes de nuestro país.


Alumbrado, Barrido y Limpieza (“ABL”) e Impuesto Inmobiliario
Hemos realizado las gestiones necesarias para ingresar a la moratoria del ABL e Impuesto Inmobiliario, por el cual se obtuvo un beneficio en el pago de la deuda vencida de $2.370.728. El plan consiste en el pago de 90 cuotas, iguales, mensuales y consecutivas por un total de $87.037 para los tres predios que posee la Institución.

Por otro lado, al haber regularizado la situación deudora, se pudo solicitar la exención del ABL y del Impuesto Inmobiliario de todos los predios, trámite por el cual el Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires no se ha expedido aún.


Cash Flow
Pudimos cumplir con el objetivo de tener un “Cash Flow” (detalle de movimiento de fondos) que nos permita planificar de forma adecuada la necesidad de fondos y administrarlos de una manera más eficiente.


Controles en el Estadio
Junto al Órgano de Fiscalización, hemos realizado controles de personal, ingreso y egreso de fondos y venta de entradas. Esto permite un mayor control del ingreso de fondos y sobre el personal que trabaja en los accesos al estadio.


Presentaciones en Inspección General de Justicia (“IGJ”) y Unidad de Información Financiera (“UIF”)
Se efectuaron todas las presentaciones para dar cumplimiento con las resoluciones IGJ y UIF.


Superliga del Fútbol Argentino (“SAP”)
Se realizó el seguimiento y control presupuestario solicitado por la SAP.

Asimismo, se cumplimentó con la documentación solicitada por esa Institución en tiempo y forma.


Sistemas
Nos encargamos del acompañamiento en la implementación realizada a partir del 1 de julio de 2017 del nuevo sistema de gestión, que contempla las áreas de Tesorería, Contabilidad, Cuentas a Pagar y Recursos Humanos. El

cambio del sistema es fundamental para poder mejorar la gestión, comunicación e interconexión entre los diferentes sectores de la Institución.

Por otro lado, se realizó una auditoria en el sistema de socios, detectando y corrigiendo incongruencias en los reportes


Informe de Tesorería sobre los ingresos y egresos no recurrentes más importantes del año 2017

Ingresos por venta de jugadores:
Esteban Rolón: en agosto de 2017 se realizó la transferencia de los derechos económicos del jugador nacido en Misiones por un valor bruto de Eur 3.200.000, siendo la tercer mejor venta de la historia del club. Al cierre de esta edición, el club español posee una deuda con la institución de Eur 100.000.

Nicolás Freire: en agosto de 2017 se efectuó la transferencia de los derechos económicos del jugador oriundo de Mendoza, por un valor bruto de USD 400.000 al Club Atlético Torque de Uruguay. Cabe señalar que la institución poseía el 50% de los derechos económicos del mismo y su contrato vencía el 31/12/2017.

A continuación se detallan las deducciones sobre los valores brutos de ambas ventas (en pesos):

ConceptoRolónFreire
Decreto 1212 - 7%2.275.697
491.400
Retención AFA - 2%
650.199
140.400
F.A.A. - 0,5%
162.550
35.100
Retención Imp. Ganancias
1.642.345
291.573
Total
4.730.791
958.47

Derechos de Formación:
JugadorMoneda de origenMontoClub
Rinaldi, Lautaro
EUR
79.975
Panathinaikos (Grecia)
Rodriguez, Lucas
USD
50.000
 Veracruz (México)
Nani, Matías
EUR
92.000
Roma (Italia)
Hauche, Gabriel
USD
34.560
Tijuana (México)
Rodriguez, Jonathan
USD
4.382
León (México)
Pereira, Alvaro
ARS
67.725
Estudiantes de La Plata

Evento con La Bancaria realizado el 18/09/17, ingreso total $165.000.

Copa Argentina: la Institución fue sede de 4 partidos por los cuales se recibió un ingreso total de 577.400.

Principales pagos y cancelaciones de deudas:
San Martín de Porres: en este año, fueron abonados USD 363.200 en concepto de mecanismo de solidaridad del jugador Gianmarco Gambetta, contratado en el año 2014.

Guillermo Raed: fue cancelado en forma total el litigio por un monto de $454.045.

Federico Gallego: ante un requerimiento de FIFA, en el primer semestre se abonó la suma de USD 30.000.

Club Atlético Platense: se canceló en su totalidad el monto fijado de $6.900.000 correspondiente al juicio perdido por el caso Markic. Se abonaron 12 cuotas de $250.000 y 12 cuotas de $325.000.

Las Flores: se llegó a un acuerdo por el pago del 10% correspondiente al jugador Rodrigo Gómez. Se acordó un pago total de $1.031.532, pagaderos en 4 cuotas de $75.207, ya abonadas, y 20 pagos mensuales de $36.535,25, de los cuales ya se han cancelado 6 cuotas.

Grupo Haz: se han abonado 20 cuotas de USD 13.664. Total USD.273.280. Por la deuda remanente, se llegó a un acuerdo de pago en 24 cuotas de USD 9.525,20 cada una.

Comisión de Actividades Infantiles (CAI): se canceló la parte correspondiente del pase de Nicolás Freire por $1.112.230, y el proporcional del préstamo de Cabral al Atlético Paranaense en 6 cuotas mensuales de $80.000.

Néstor Gorosito y Cuerpo Técnico: se les adeudaba un monto de $922.500. En 2016 fueron abonados $400.000. El saldo se acordó por medio de 6 cuotas mensuales de $87.083.

Asociación de Fútbol Argentino (AFA): al inicio de gestión actual (diciembre/2015), la deuda ascendía a aproximadamente $105 millones. A la fecha se han cancelado aproximadamente $30 millones. A su vez, existe un saldo de $36.746.421, el cual fue observado por una auditoría realizada por la Institución.

Embargos Judiciales: durante el transcurso del año, se han levantado embargos por un monto de $1.075.900, destacándose el de Alejandra Martín por $636.000.